Расчет НДС
Онлайн калькулятор для расчета налога на добавленную стоимость (НДС). Позволяет начислить НДС на сумму, выделить НДС из суммы с налогом, а также рассчитать исходную сумму по известному размеру НДС. Поддерживает все актуальные ставки - 22%, 20%, 10%, 7%, 5% и 0%.
Для начисления НДС на сумму применяется формула \[ \text{НДС} = S \times \frac{r}{100} \] , а итоговая сумма с НДС равна \[ S_{\text{итого}} = S + \text{НДС} \] . Для выделения НДС из суммы с налогом используется расчетная ставка \[ \text{НДС} = S_{\text{н}} \times \frac{r}{100 + r} \] , а сумма без НДС определяется как \[ S = S_{\text{н}} - \text{НДС} \] .
| AC | 7 | 8 | 9 | ← |
| C | 4 | 5 | 6 | |
| 1 | 2 | 3 | ||
| . | 0 | - |
Сумма налога, которая подлежит уплате в бюджет, по российскому законодательству определяется как разница между суммой налога, рассчитанной по установленной ставке с налоговой базы, и суммой налоговых вычетов - то есть суммы НДС, уплаченного при приобретении товаров, работ и услуг, используемых в деятельности компании, облагаемой НДС.
Ставки НДС в России
С 2026 года в Российской Федерации применяются следующие ставки НДС (ст. 164 НК РФ):22% - основная ставка, которая применяется к подавляющему большинству товаров и услуг (п. 3 ст. 164 НК РФ). Налогоплательщики, применяющие эту ставку, имеют право на вычеты - могут уменьшить налог на сумму НДС, уплаченную поставщикам.
10% - пониженная ставка для социально значимых товаров, перечисленных в п. 2 ст. 164 НК РФ: продовольственные товары, детские товары, лекарственные средства, медицинские изделия, печатные издания и ряд других.
5% - специальная ставка для организаций на упрощенной системе налогообложения (УСН) с годовым доходом от 10 до 250 млн рублей (пп. 1 п. 8 ст. 164 НК РФ). При использовании этой ставки право на вычеты не предоставляется.
7% - специальная ставка для организаций на УСН с годовым доходом от 250 до 450 млн рублей (пп. 2 п. 8 ст. 164 НК РФ). Права на вычеты также нет.
0% - применяется при экспорте, международных перевозках товаров и ряде операций, перечисленных в п. 1 ст. 164 НК РФ. Ставка 0% не равнозначна освобождению от НДС - при ней сохраняется право на вычеты.
Формулы расчета НДС
Начисление НДС - когда известна сумма без налога и нужно рассчитать НДС сверху: \[ \text{НДС} = S \times \frac{r}{100} \] \[ S_{\text{итого}} = S + \text{НДС} = S \times \left(1 + \frac{r}{100}\right) \]Пример: Компания оказывает услуги по разработке сайта. Стоимость без НДС составила 72 500 руб., ставка 5%. НДС равен: \[ 72\,500 \times \frac{5}{100} = 3\,625 \text{ руб.} \] Итого с НДС: 72 500 + 3 625 = 76 125 руб.
Выделение НДС - когда известна сумма с налогом и нужно определить размер НДС. Используется расчетная ставка: \[ \text{НДС} = S_{\text{н}} \times \frac{r}{100 + r} \] \[ S = S_{\text{н}} - \text{НДС} \]
Пример: Стоимость услуг по договору составила 96 400 руб., включая НДС 20%. НДС равен: \[ 96\,400 \times \frac{20}{120} = 16\,066{,}67 \text{ руб.} \] Сумма без НДС: 96 400 - 16 066,67 = 80 333,33 руб.
Расчет суммы по НДС - если известна только сумма налога, можно восстановить исходную сумму: \[ S = \frac{\text{НДС}}{r / 100} \] \[ S_{\text{итого}} = S + \text{НДС} \]
Когда применяется выделение НДС
Если в договоре или платежных документах нет отдельной строки с НДС, у плательщика налог считается включенным в общую стоимость. Тогда, чтобы определить сумму налога, нужно выделить его из итоговой суммы. Наиболее частые случаи:При получении аванса за товары или услуги. С авансовых платежей необходимо выделить НДС и перечислить его в бюджет.
В деятельности налоговых агентов. Организации, арендующие государственное имущество или закупающие товары у иностранных поставщиков, обязаны самостоятельно рассчитать и уплатить НДС.
При сделках с физическими лицами. При покупке имущества у граждан без статуса предпринимателя компания должна рассчитать налог расчетным способом.
НДС является косвенным налогом - его фактически оплачивает конечный покупатель, а предприятия выступают в роли сборщиков налога для бюджета. НДС начисляется на каждом этапе производства и реализации товаров или оказания услуг. Налог на добавленную стоимость впервые был введен во Франции в 1954 году экономистом Морисом Лоре. Сегодня НДС применяется более чем в 160 странах мира и является одним из ключевых источников доходов федерального бюджета России.
×
Для установки калькулятора на iPhone - просто добавьте страницу
«На главный экран»
«На главный экран»
Для установки калькулятора на Android - просто добавьте страницу
«На главный экран»
«На главный экран»
Большое спасибо, очень помогли