Расчет налога УСН

Онлайн-калькулятор помогает рассчитать налог УСН (упрощённая система налогообложения) для объектов «доходы» (6%) и «доходы минус расходы» (15%). Укажите систему, суммы доходов и расходов и нажмите «Вычислить».

Расчёт выполняется по нормам 2026 года (гл. 26.2 НК РФ): ставка 6% с доходов (с учётом вычета страховых взносов не более 50% налога) и 15% с разницы доходов и расходов. По итогам года при объекте «доходы минус расходы» действует минимальный налог 1% от доходов, если обычный расчёт даёт меньшую сумму.

Калькулятор рассчитывает налог УСН по нормам 2026 года (гл. 26.2 НК РФ) для объектов «доходы» (6%) и «доходы минус расходы» (15%). Укажите систему, доходы, страховые взносы и при необходимости зарплату и прочие расходы.

При объекте 6% налог исчисляется как 6% от доходов; страховые взносы уменьшают налог, но не более чем на половину начисленной суммы (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). При объекте 15% налог равен 15% от разницы доходов и расходов; по итогам года, если эта сумма меньше 1% от доходов, уплачивается минимальный налог (ст. 346.18 НК РФ).

Частые вопросы

Чем отличается УСН 6% от 15%? При 6% налог считают с всех поступлений (доходов), расходы напрямую не уменьшают базу, но страховые взносы могут уменьшить налог. При 15% база - разница между доходами и документально подтверждёнными расходами.

Как учитываются страховые взносы при 6%? Взносы (в том числе за работников и за себя) уменьшают налог, но сумма уменьшения не может превышать 50% начисленного налога за период.

Что такое минимальный налог 1%? По итогам налогового года при объекте «доходы минус расходы», если 15% от прибыли меньше 1% от доходов, уплачивается 1% от доходов. За квартал минимальный налог не применяется.

Какие ставки действуют в 2026 году? Базовые ставки 6% и 15% сохраняются; субъекты РФ могут устанавливать пониженные ставки в пределах закона. Калькулятор использует федеральные ставки без региональных льгот.

Нужно ли указывать зарплату при 15%? Выплаты работникам относятся к расходам и уменьшают налоговую базу, если они учтены в книге учёта доходов и расходов.

Справочный расчёт по нормам 2026 года (гл. 26.2 НК РФ). Не является налоговой или бухгалтерской консультацией. Региональные ставки и льготы не учитываются.